According to my professional experience in Latin America, I have read about several projects in those countries related to «fiscal lottery«, for example the Salvadoran and Paraguayan cases. On one hand, these kind of initiatives -giving rewards to taxpayers who require receipts- are useful for those countries where most of the establishments don´t issue receipts and on the other hand, Tax Administration could collect more taxes.
Up to now I had thought that these kind of measures were more about tax collection rather than about tax control and furthermore, they are more successful in those developing countries in which citizenship is expanding together with fiscal rights and duties. Nevertheless, I was surprised with this article published recently in El Pais (Spanish newspaper) where Portugal joined these kinds of «lotteries» to fight against its high fiscal fraud level.
To what extent do these initiatives raise fiscal awareness? Do you agree that the «fiscal lottery» could be successful in Spain? A few days ago blogsalmon discussed the same topic and put a very familiar question for Spaniards on the table: «with or without VAT?».
The fiscal lottery game reminds me of this measure developed by the local government of Pamplona (Spain) two years ago that motivated their citizens to recycle with a reward of cinema tickets. This initiative was revoked several months later for fraudulent use. I ask myself: nowadays are citizens from Pamplona recycling more than others Spaniards due to this initiative? I don´t think so.
From my point of view, these one-off initiatives are not advisable to improve national fiscal awareness in the long term. They are measures focused on collecting taxes and have negative influence on taxpayers by motivating them with rewards. Fiscal Education is required in order to improve national tax-paying culture and to encourage voluntary tax compliance. What would happen when the incentive of rewards is removed?
To conclude I´m putting on the table another kind of «fiscal lottery» that started up in Costa Rica and in my opinion could have a more positive influence in fighting against fiscal fraud and in fiscal awareness in Spain. This is a measure for encouraging the use of debit and credit cards in economic sectors with the highest fiscal fraud levels. Do you agree with the implementation of this initiative in Spain? (the more you pay with credit/debit card, the more rewards you can obtain).
Waiting for your opinion!
__________________________________________________________________________________________Por mi experiencia con proyectos en América Latina sobre temas relacionados con la educación fiscal, ya tenía constancia de varios casos de países latinos en donde el juego de la «lotería fiscal» se había extendido dentro del país como medida de lucha contra el fraude así como por ejemplo los casos de El Salvador o Paraguay. En países como éstos en donde en la mayoría de los establecimientos no se expiden tickets o comprobantes fiscales del pago, este tipo de iniciativas son útiles para crear conciencia ciudadana de la necesidad de exigir este comprobante alentando a la población con sorteo de regalos (incentivos). Y por otro lado, sirven a la Administración Tributaria del país a lograr una mayor recaudación de impuestos indirectos (IVA) aflorando economía sumergida.
Hasta el momento había pensado que este tipo de juegos tenían un carácter más recaudatorio que de control, y su funcionamiento tenía mayor éxito en países en desarrollo en los que la emergente construcción del término de ciudadanía nacía unido a la adquisición de derechos y deberes fiscales. Sin embargo, el otro día me hice eco de esta noticia en El País en donde me sorprendía ver cómo Portugal se unía al «carro» de este tipo de juegos anti fraude.
¿Hasta qué punto estas iniciativas realmente elevan la conciencia fiscal? ¿Consideráis que una lotería fiscal en España tendría éxito en su objetivo por educar fiscalmente a sus ciudadanos en la necesidad de pedir la factura como parte de las obligaciones ciudadanas? En el blogsalmon reflexionaban hace unos días sobre el mismo tema aludiendo a la más que conocida pregunta en nuestro país para determinados servicios y gremios: «¿con IVA o sin IVA?» que seguro que a todos los españoles nos resulta muy familiar.
Este tipo de iniciativas me recuerdan a ésta desarrollada por el Ayuntamiento de Pamplona hace un par de años en la que se intentaba «incentivar» al reciclado a cambio de entradas de cine. Sin embargo, la medida tuvo que ser derogada unos meses después por la picaresca de los ciudadanos (cortaban los envases para que la máquina contabilizara más y así conseguir más puntos). Y yo me pregunto, ¿realmente los ciudadanos pamplonicas reciclarán más que otras ciudades españolas tras el desarollo de esta iniciativa?
Desde mi punto de vista, este tipo de iniciativas puntuales no son recomendables para mejorar la conciencia fiscal (o medioambiental como el caso de Pamplona) de los ciudadanos a largo plazo logrando así mayores tasas de cumplimiento fiscal voluntario. Se trata de medidas eminentemente recaudatorias que influyen de manera negativa sobre los contribuyentes puesto que se les da incentivos por acciones que debieran ser obligatorias y enseñadas por medio de una adecuada educación fiscal que ponga los cimientos de una sólida cultura tributaria nacional. ¿Cuando se les deje de dar incentivos por pedir esos tickets, lo seguiran haciendo o ya no les interesará por no recibir nada a cambio?
Sin embargo, y para finalizar, pongo sobre la mesa el ejemplo de otro tipo de «lotería fiscal» desarrollada por Costa Rica que sí me parece que puede tener una mayor repercusión sobre la lucha contra el fraude, y aún más importante, sobre la conciencia fiscal de los ciudadanos. Se trata de incentivar al uso de las tarjetas de crédito y débito sobre todo para aquellos sectores económicos en donde se detecten mayores niveles de fraude. ¿Creéis que esta iniciativa sí sería interesante en España o no estáis de acuerdo conmigo?
Sigamos reflexionando….
Sociología Fiscal 
These kind of measures were suggested by «Lagares report» for fiscal reform in Spain: http://economia.elpais.com/economia/2014/03/14/actualidad/1394826711_667582.html
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Ahora veo cómo esta medida sería propuesta dentro del «informe Lagares» de reforma fiscal en España: http://economia.elpais.com/economia/2014/03/14/actualidad/1394826711_667582.html
Interesante María. Hace una década también en México se quiso incentivar el uso de tarjetas de crédito y debito como una de «lotería» . Personalmente dudo de la eficacia de estos esquemas y creo que los «premios» a los contribuyentes cumplidos no deberían ser dejados a la suerte, sino tener la certeza que sí con nuestra conducta colaboramos con el fisco nos sea reconocido. Saludos
Gracias por tu aportación sobre la experiencia mexicana, César.
Desde mi punto de vista, dar premios por cumplir no debería ser una pauta habitual usada por las Administraciones tributarias puesto que «acostumbrarían» a los contribuyentes a recibir premios por una conducta democrática que es, de facto, una obligación. En cualquier caso, estoy de acuerdo contigo que en caso de hacer uso de ese tipo de pautas, debería ser con unos criterios muy claros.
El incentivo del uso de tarjetas, para mi gusto, es otro tema bien diferente si se propone como medida para evitar el dinero negro y por tanto lograr aflorar fraude. Pero igualmente, dependerá de cómo esté propuesto y definido por la propia AT.
Un abrazo, sigamos reflexionando
Hola María: A mi opinión, lo de la loteria fiscal suena un tanto pueril, paternalista, no me gusta demasiado la idea… Además, yo juego a veces al cuponazo de la once y con eso ya me vale. Lo del uso obligatorio de tarjetas de crédito/débito no me tan suena mal!
Un abrazo,
Gracias por tu opinión, Álvaro. El «papá» Estado da regalos por cumplir con sus obligaciones fiscales, podría ser una reflexión a través de tu visión «paternalista» de la medida de la lotería fiscal.
El fomentar el uso de las tarjetas de crédito/débito para mí también tiene una mejor pinta, aunque siempre habría que leer el desarrollo y detalles de la medida pero en principio podría ayudar (al menos indirectamente) a evitar el lavado de dinero negro, no sé si tanto a concienciar fiscalmente hablando.
Sigamos reflexionando… ¡otro abrazo!
Os comparto una interesante reflexión de un abogado portugués especialista en Derecho Fiscal que está bastante de acuerdo con mis reflexiones en el blog: http://expresso.sapo.pt/toma-la-um-carrao=f863759 Es un artículo en portugués pero creo que se entiende bastante bien… ¡espero vuestras impresiones!!
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Here you have an interesting critical article about the Portuguese «fiscal lottery» written by a Portuguese lawyer specialist in Fiscal Law. Waiting for your opinions!!; http://expresso.sapo.pt/toma-la-um-carrao=f863759
Efectivamente el uso de una lotería fiscal puede sonar paternalista. Pero en círculos donde la emisión de facturas es un hecho más que constatado no estaría de más para ir acostumbrando a la población; más que como medida contra el fraude o con ánimo recaudatorio, lo vería como el comienzo, y quiero recalcar el termino comienzo, de una educación fiscal.
Aunque desincentivar el uso del papel moneda o incentivar el uso del dinero electrónico me parece la mejor de las opciones hoy por hoy, junto con un aumento sustancial en el número de inspectores de hacienda… pero creo que eso ya sería otro tema.
Muchas gracias por tus comentarios, Carlos.
Efectivamente, toda medida que sea de concienciación es útil pero desde mi punto de vista el incentivar con regalos por ejercer una obligación democrática, puede tener efecto rebote.
El incentivar el uso del «dinero de plástico» debería ser una medida ya implantada en nuestro país, sería una vía para evitar el blanqueo de dinero. Obviamente, como bien dices, el aumento de la inspección siempre es imprescible en la lucha contra el fraude.
Sigamos reflexionando…