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Qué fue antes, ¿el huevo o la gallina?/ What came first, the chicken or the egg?

In Educación financiera, Educación Fiscal on 04/10/2016 at 10:00

Cuando hablamos de impuestos, pudiera parecer que sólo atañen a los adultos pero en realidad los niños también deberían de tener información sobre ellos como futuros contribuyentes y actuales responsables de consumo (con su IVA añadido) y uso de servicios públicos (principalmente, la escuela así como las bibliotecas o parques públicos).

La educación fiscal como herramienta para la adquisición  de valores tributarios entre los niños y adolescentes, no forma parte del currículo escolar oficial del sistema educativo español. No se trata de cuestiones técnicas, sino de explicar el porqué y el para qué de los impuestos con el objetivo de que estos pequeños ciudadanos asuman en el futuro el cumplimiento tributario como una de sus responsabilidades democráticas.

Sin embargo, y a pesar de contar con altas cotas de fraude fiscal en nuestro país, parece que la educación fiscal es secundaria frente a la educación financiera. Me harto de leer noticias como ésta en las que se ensalzan las bondades y necesidad de los contenidos de la misma. Y si bien es cierto que su importancia es obvia, ¿es antes el huevo o la gallina? ¿No deberán los niños aprender antes (o al mismo tiempo) cuestiones como las actitudes de respeto por lo público y pagado con el esfuerzo de todos, las consecuencias perniciosas del fraude fiscal o el coste de los servicios públicos, que aprender a hacer una hipoteca o qué es el euribor?

Quizás el problema resida en que detrás de la educación fiscal no haya instituciones lo suficientemente involucradas para dar continuidad a un proyecto que en España se remonta a iniciativas desde los años 80 (como se contiene en esta interesante publicación del IEF). En el caso de la educación financiera, aunque cuenta con iniciativas mucho más recientes, ya se han desarrollado estrategias de más calado y proyección futura: cuentan con el apoyo de bancos y cajas de ahorros (como es obvio), pero también con el del Banco de España y la CNMV; han creado una Red española de educación financiera con una web potente y actualizada, y amplia presencia en redes sociales; cuentan con un programa propio de radio “Finanzas para todos los públicos” en RTVE; tienen un día propio, el 3 de octubre así que justo ayer estuvieron de celebración; realizan varios premios escolares relacionados con el tema; y cuentan con un sinfín de materiales didácticos.  ¿Alguien da más? Pues si, su apoyo trasciende de lo nacional para situarse en lo comunitario: la Comisión Europea apoya este programa como se pone de manifiesto en la siguiente comunicación.

No cabe duda de que, con tantas iniciativas, apoyo y organización, su éxito está prácticamente garantizado pero, ¿nadie se acuerda de la educación fiscal? La AEAT cuenta con un programa de Educación cívico tributaria que cuenta con una web con contenidos didácticos muy potentes pero sin embargo, ni representantes políticos ni medios explican en qué consiste ni qué resultados está teniendo; el programa realizaba concursos escolares e iniciativas varias que han tenido poca trascendencia; la UE parece que tampoco muestra un apoyo explícito por la disciplina, a pesar de que la lucha contra el fraude fiscal y los paraísos fiscales es uno de sus quebraderos de cabeza. En definitiva, ¿cuenta con el suficiente apoyo? ¿Una estrategia educativa con réditos a largo plazo es prioridad para representantes políticos e instituciones que buscan resultados cortoplacistas?

Sigamos reflexionando…

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Taxes are not only an adult issue, but also the children consume (VAT included) and they use public services (mainly schools, public libraries and public parks).

The tax education is an important tool for teaching young people the reason to pay taxes. Nowadays, in spite of our high figures of tax fraud, it is not contained into the Spanish scholar syllabus.

I am fed up with reading so many news about financial education. It is important indeed but what came first, the chicken or the egg? What should children learn before (or at least, at the same time): the consequences of tax fraud and how much does the public services cost or what the mortgage rate or the Euribor are?

The current Spanish tax education program goes back to the 80´s but maybe it has not yet the enough economic and institutional support. By contrast, the recent Spanish financial education program has the support of several institutions as the Banco de España or the European Comission; it has a great and updated website; the program has created the Spanish network of financial education;  it has its own radio program; and even a symbolic “Financial education” day.

There is not the least doubt that the success of the financial education program is almost assured but what about the fiscal one? The Spanish “Agencia Tributaria” has an educational program with interesting contents but not an upgraded website, nor political or institutional explanations about its results and interest, nor has the EU support in spite of being the tax fraud one of the most important Community problems. What is wrong?

Awaiting your opinions…

 

 

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Elusión fiscal, asesores y responsabilidad/ Tax avoidance, tax advisors and responsability

In elusión fiscal, Fraude Fiscal, paraísos fiscales, Uncategorized on 14/09/2016 at 10:30

¿Somos los contribuyentes responsables de las decisiones de nuestros asesores fiscales? Parece que sí en la medida de los últimos caso de fraude fiscal en donde, independientemente de que el contribuyente sancionado hubiera acatado las recomendaciones de su asesor fiscal (véase por ejemplo el caso de Messi, al que los medios tachan de “ignorancia deliberada“) es él quien paga la multa o va a la cárcel.

Las grandes fortunas y las no tan grandes, se dejan asesorar en cuestiones tributarias y en la mayoría de las ocasiones, dan por buenas y válidas las decisiones de sus asesores fiscales.

Como no todos los ciudadanos saben, no es lo mismo evadir que eludir impuestos. Cuando hablamos de “elusión fiscal”, nos referimos al intento de reducir el pago de los impuestos que tiene que pagar un contribuyente dentro de los límites definidos por la ley aprovechándose de lagunas legales o del uso de paraísos fiscales; mientras que la “evasión fiscal” trata de reducir o eliminar completamente el pago de impuestos a través de métodos al margen de la ley.

Los asesores fiscales hacen uso general de la “ingeniería tributaria” para eludir impuestos y de este modo, ahorrar dinero a sus clientes. Aunque se trata de fórmulas que están dentro de la ley, no dejan de ser decisiones amorales o poco éticas que buscan burlase de los controles del Fisco.

Hace poco más de un año, en una de mis consultorías sobre medidas sociales de lucha contra el fraude, recomendaba acciones de la Administración Tributaria con los asesores fiscales con el fin de lograr mayores cauces de cooperación y colaboración para evitar al máximo estas actividades elusivas (estrategias de cooperación colaborativa). Y cuál fue mi sorpresa hace unos días cuándo leí aquí que Reino Unido multará a aquellos asesores fiscales o bancos que ayuden a sus clientes a buscar fórmulas para evadir impuestos.

¿Creéis que esta decisión de UK debería extenderse al resto de países europeos? ¿Es justo que sean los contribuyentes quienes sufran las sanciones cuando las decisiones han sido tomadas por otros?

Sigamos reflexionando…

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Are the taxpayers responsible for the decisions taken by our tax advisors?  Independently that who takes the decision, we as taxpayers are who pay penalties and go to jail (as for example “the Messi case“).

Most of the times, the taxpayers approve the decisions of their tax advisors.

It is not the same to evade that to avoid taxes. Tax avoidance is entirely legal and is where you take steps to minimise your tax bill, exploiting loopholes in the law. While tax evasion is where you deliberately break the rules, therefore, illegal.

Recently, whitin the framework of a consultancy about social mesaures against tax fraud, I recommended to introduce cooperative strategies with tax advisors to one Tax Administration. And several days ago I read here how the UK approved penalties for banks and tax advisors who help to their clients to avoid taxes.

Do you agree with the UK decision? Do you think the UK measure should be extended to the rest of European countries? Is it fair that the taxpayers suffer the consequences of the decisions of their tax advisors?

Awaiting your opinions!

Español para gastar y panameño para ahorrar// Half Spanish, half Panamanian

In Fraude Fiscal, paraísos fiscales on 12/04/2016 at 17:20
  • Encantado, ¿de dónde eres?”
  • “Hola, un placer. Depende cómo se mire: soy mitad español porque es allí vivo, voy al hospital, llevo a mis hijos al colegio, utilizo sus carreteras y cobro mi baja por enfermedad; pero soy mitad panameño porque allí guardo mis ahorros.”
  • Ah, ¿pero eso es legal en España?”
  • “Bueno, tener dinero en un paraíso legal no es delito y mis asesores me  recomendaron que así podría ahorrarme un buen pellizco.”
  • “Tener dinero en un paraíso fiscal puede no ser delito, pero sí lo es no tributar por él.”. 

Esta conversación es totalmente ficticia, ya que la identidad nacional no suele estar supeditada a la disyuntiva entre ingresos y gastos públicos sino que se asume por lugar de nacimiento o residencia. Pero, ¿cómo de español es alguien que hace uso y disfrute del gasto público de su país pero no paga impuestos por todo lo que gana? La responsabilidad tributaria, esto es, el pago de los impuestos, es una obligación de todo ciudadano y por ello, ¿hasta qué punto es patriótico aprovecharse de los derechos pero no de las responsabilidades ciudadanas?

La semana pasada dio comienzo la campaña sobre la Renta (IRPF) en España, y el mismo día se filtraba el escándalo de los “Papeles de Panamá” (#panamaleaks). Se han sacado a la luz infinidad de empresas (personas jurídicas) e individuos (personas físicas) de todo el mundo que evadían impuestos a través de compañías offshore (explicación aquí sobre qué son estas compañías).

Los patrimonios ocultos en los paraísos fiscales ascienden a 28 billones (con B) de euros, lo que equivale a 28 veces el producto interior bruto (PIB) anual de España y al 40% del PIB mundial, según un informe del economista James S. Henry de Tax Justice Network. ¿Cuántos hospitales, colegios, carreteras, pensiones y gasto en I+D+i podría sufragarse con ese dineral?

Este problema de la lucha contra el fraude no es español, sino europeo y mundial. Según la Comisión Europea, el fraude y la evasión fiscal privan a la UE y a sus estados de la recaudación de un billón de euros anuales. Por ello, no cabe duda que el control del problema debe ser comunitario e incluso global puesto que trasciende a la capacidad de gestión de los Estados-nación. Es por ello que podríamos preguntarnos: ¿se están haciendo suficientes esfuerzos contra los paraísos fiscales? ¿Qué capacidad tiene la UE sobre el tema cuando muchos de estos paraísos están fuera del ámbito comunitario? ¿Es suficiente poner el foco en las grandes empresas o habría que ir más allá?

¡Espero vuestras opiniones!

Sigamos reflexionando…

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  • “Hello, where are you from?”
  • “Hi, nice to meet you. It depends on if we are talking about public expenditure, then I´m Spanish but talking about savings, I´m Panamanian”
  • “Wow, is that legal in Spain?”
  • “Well, it is not illegal to have money in a tax heaven and furthermore, I was encouraged by my tax advisor.”
  • “Maybe tax evasion is not illegal but it is indeed the simple act of not informing and not paying taxes for that amount of money you have in that tax heaven.”. 

In fact, this conversation is fictitious because the national identity is not created by a dilemma between how many public savings and how much public expenditure you enjoy from your country. Nevertheless, how much of a Spaniard is someone who evades taxes? Tax responsibility is a citizen´s duty and for that reason it would not be patriotic not complying with it.

Last week the Spanish Income Tax Campaign started and at the same time, “The Panama Papers” (#panamaleaks) came to light.

According to Tax Justice Network, the personal assets hide in tax heavens add up to 28 billion of Euros. It is equivalent to 28 times of the Spanish GDP and 40% of global GDP. How many hospitals, schools, highways, pensions or how much research and development could be paid with that amount of money?

The fight against tax fraud is not only a Spanish problem but also an European and more so a global issue. In fact, according to European Commission, tax fraud and tax evasion take one billion of Euros per year from European countries.

There is not doubt that this problem should be managed by communitarian or global institutions. Do you think the politicians are making enough efforts against the creation of tax heavens? What kind of matters could be managed by the EU? Are the big enterprises the only problem?

Waiting for your opinion!!

Y si Hacienda no somos todos, ¿yo para qué pago impuestos?/ Why do I pay taxes if the taxpayers are not equally treated by law?

In Conciencia Fiscal, Cumplimiento tributario on 12/01/2016 at 12:41

Todavía no he sido capaz de reaccionar ante las declaraciones que ayer hizo la abogada del Estado Dolores Ripoll defendiendo a la Infanta Cristina en el marco del caso Noos: “El lema Hacienda somos todos es sólo publicidad” (ver noticia aquí).

¿Esta señora no sabe que dos de los principios tributarios son la igualdad y la generalidad? Señora Ripoll, le recuerdo que usted nos representa a TODOS los españoles en su papel de abogada del Estado; su sueldo se nutre de las arcas del Estado mantenido en base a impuestos que pagamos entre todos; y no olvide que Hacienda SÍ somo todos y no es sólo fruto de un estupendo eslogan publicitario (que también). ¿Cree acaso que si los ciudadanos españoles creyeran que pagar impuestos es discrecional según quién seas y dónde hayas nacido, seguirían pagando impuestos cumpliendo la ley?

Tras tantos casos de corrupción que estamos viviendo en los últimos años; tras los muchos esfuerzos por la AEAT de mantener su imagen e independencia; tras los grandes esfuerzos de la mayoría de los españoles que, manteniendo o no su trabajo, siguen cumpliendo con su obligaciones tributarias… ¿Cómo es usted capaz, Sra. Ripoll de echar por tierra todo ésto de un plumazo?

Los principios tributarios han de respetarse; el artículo 31.1 de nuestra Constitución debe ser como la biblia para todos los ciudadanos de nuestro país; y el respetar una eslogan como “Hacienda somos todos” debe ser la base ideológica de la cultura tributaria en España.

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I am still shocked by the speech of the lawyer of the State (Ms. Ripoll) at the framework of Noos case. Yesterday, she stated that all citizens are not equal by law in relation to taxes.

In my opinion, Ms. Ripoll has forgotten that two of the main tax principles are equality and generality. In fact, one of the reason because we pay taxes are these principles. We do not pay taxes depending on where we have borned or who we are.

Nowadays, the Spaniards are suffering too many corruption cases; the Spanish Tax Office has made too much efforts in order to preserve its image and independency; and most of the Spaniards continue paying firmly our taxes. How a public representative as a lawyer of the State could destroy at the stroke of a pen these issues?

The tax principles should be respected; the constitutional article number 31.1 should be like a Bible for all the Spanish citizens; and the slogan “We are all the Spanish Tax office“should be the ideological base of our tax culture.

EuropeIn, otra óptica de comunicación sobre la UE/ EuropeIn, the European Union from another point of view

In Unión Europea on 16/11/2015 at 11:00

Como sabéis, este blog está dedicado a darle una visión social a los impuestos pero, ¿qué ocurre con la perspectiva comunitaria de esta cuestión? Buena pregunta, mucha desinformación y tristemente no podemos hablar todavía de un Mercado Único Fiscal. Recientemente se ha creado el Consejo Fiscal Europeo, órgano consultivo para la Comisión y confiamos en que sigan dando pasitos en torno a la armonización de impuestos como el de Sociedades; se apueste por impulsar la Educación Fiscal para todos los europeos como así se ha hecho para la educación financiera en la OCDE (en este antiguo post os informaba de ello); etc.

Soy europea, somos europeos pero, ¿realmente nos sentimos bien informados sobre las decisiones que se están tratando en Bruselas o Estrasburgo? ¿Confiamos los españoles en la UE? ¿Creemos que nuestra “voz” se está oyendo en las instituciones comunitarias? Estas dudas me trasladaron directamente a consultar los resultados del Eurobarómetro, estudio bianual (oleadas en primavera y otoño) elaborado y publicado por la Comisión Europea que mide la percepción de los ciudadanos europeos sobre cuestiones comunitarias.

Según arrojan los datos, los españoles somos de los europeos que peor imagen tienen de Europa (gráfico 1) y que menos confían en ella (gráfico 2). Tan sólo un 34% de los españoles afirman tener una imagen positiva de la UE, casi la mitad de la población (47%) dice tener una imagen “neutral” y casi 2 de cada 10 españoles encuestados, tienen una imagen negativa sobre ella. Con respecto a la confianza en la UE, apenas 4 de cada 10 españoles dice confiar en ella (35%).

Todos estos datos se ponen de manifiesto en los siguientes gráficos recogidos por el último Eurobarómetro publicacdo, el número 83:

Gráfico 1- Imagen evocada por la Unión Europea

GRAFICO- Imagen en la UE (españa)

Gráfico 2- Confianza en la Unión Europea como institución

GRAFICO- Confianza en la UE (españa)

Estos resultados, sin duda arrojan un panorama desolador para el ámbito comunitario en España y cabe preguntarse: ¿qué puede hacer la UE para mejorar esta imagen y esta confianza que parecen no tener los españoles? ¿Será un falta de adecuada comunicación e información la causa de estos malos datos? Si fuera un amigo, colega o simplemente un conciudadano el que de forma independiente, apolítica pero crítica te informara sobre lo que en las instituciones comunitarias se cuece, ¿te generaría más confianza que un medio de comunicación, un partido político o la propia UE?

Para mi sorpresa y suerte, un buen día mi amiga Almudena me contó que había conocido a una alumna alucinante en uno de sus cursos a través de la cual se había unido al proyecto #EuropeIn. Esa alumna no era nada más y nada menos que Cristina Gutiérrez-Cortines (@CrisCortines), europarlamentaria del PP con más de 15 años de experiencia en el Parlamento Europeo y un amplio abanico de actividad y responsabilidades comunitarias a sus espaldas como así lo pone de manifiesto su ficha. Fue ella la “responsable” de promover este maravilloso proyecto (porque la ideóloga del mismo fue una murciana muy despierta y quien te transmite su pasión y fe ciega en el tema) en el que he tenido la suerte de participar, y confío en seguir haciéndolo activamente.

Pero, ¿qué es #EuropeIn?  #EuropeIn tal y como yo lo he vivido y sentido son SOMOS un grupo apasionado de ciudadanos españoles con sentimiento europeísta, activos en redes sociales, que sienten la necesidad de acercar la Unión Europea y sus instituciones a sus conciudadanos para hacer más cercana y más transparente.  Cada europarlamentario puede invitar cada año a 90 personas, ciudadanos de su país, al Parlamento Europeo para acercarles la institución y decisiones que allí se toman. Es a través de esta fórmula cómo el proyecto de #EuropeIn ha ido nutriéndose y creciendo, hasta formar la asociación en la que hoy se ha convertido. Se trata sin duda de un ejercicio a favor de la #transparencia y #participación ciudadana.

La última expedición #EuropeIn fue la semana pasada en donde, invitados por la europarlamentaria Pilar del Castillo, fuimos al Parlamento Europeo (@Europarl_ES) para conocer de primera mano, habiendo sido ella la responsable de las negociaciones, la normativa europea del #roaming que tanta expectativa está creando en nuestro país. ¿Vamos realmente a poder viajar por la UE sin necesidad de pagar recargos por llamadas o datos móviles a partir de 2017? ¿La calidad de nuestros servicios telefónicos se va a mantener? ¿Se va a respetar la neutralidad de la red? Era muchas y muy interesantes las dudas que se plantearon por los compañeros de #EuropeIn y que con ese hashtag podréis informaros en twitter sobre lo que allí fuimos informando.

Además, ese mismo día, también tuvimos la suerte de conocer el Comité de Regiones  (@EU_CoR) de la mano de Alfonso Alcolea (@alfonsoalcolea), organismo consultivo comunitario que representa a los entes regionales y locales de Europa. Alfonso nos contó muchas e interesantes temas que allí se trabajan así como sus principales responsabilidades, y además nos transmitió su interés porque #EuropeIN participara en EuropCom: European Public Communication Conference 2016. Ojalá, de hecho ya fuimos invitados para 2015 pero al final no se matealizó la invitación por lo que el próximo año confiamos en conseguir estar allí 😉 Toda nuestra experiencia en este organismo también la podréis encontrar a través del hashtag #EuropeIn.

Y el día anterior, también estuvimos en el Parlamento Europeo para dos interesantes cuestiones:

  1. Asistir al Seminario “Europa y sus transformaciones institucionales” organizado por la Alianza de los demócratas y los liberales por Europa.seminario europa y sus transformaciones
  2. Cine-forum del cortometraje “El corredor” , ganadora de muchos premios y posible candidata a los Oscars, cuyo guión se basa en la Ley de la Segunda Oportunidad. Tras el visionado del corto, que os recomiendo, tuvimos la oportunidad de debatir con el director de la misma y con el presidente de PIMEC. El hilo de las conversaciones llevó también a hablar sobre la Ley de lucha contra la Morosidad y yo tuve la oportunidad de plantear la siguiente pregunta: “Si ya hay una lista pública de defraudadores fiscales, ¿sería de interés para luchar contra la morosidad el crear una lista de morosos?“. El director de la película, también empresario que fue el que me respondió, no parecía estar muy de acuerdo en “tachar” ni a defraudadores ni a morosos pero… ¿vosotros qué pensáis: ayudaría esta medida a que se pagara en tiempo y se respetaran los plazos?

En esta primera visita a las instituciones comunitarias no tuve la oportunidad de resolver algunas dudas sobre cuestiones fiscales que me rondan en la cabeza pero, sin embargo, confío en tener más oportunidades de acercarme a Europa y poder resolverlas.

Y vosotros, ¿qué le preguntaríais a vuestros europarlamentarios acerca de cuestiones fiscales u otros temas? Prometo tomar buena nota de todas vuestras dudas para trasladarlas, pero además os animo a que echéis un vistazo a nuestros derechos dentro de la UE en donde sois vosotros mismos los que podéis incluso plantear peticiones en caso de que creáis que no se está respetando la normativa comunitaria en España.

¡Gracias al equipazo #EuropeIn!!! 😀

Sigamos reflexionando…

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This is a blog about the social point of view of taxes but what happens with the fiscal topics of the European Union (EU)? I feel that the European citizens do not have enough information about it and unfortunately we cannot talk yet about a European Fiscal Single Market. A Fiscal European Council wich works as a consultive body has been recently created by the European Comission. Nevertheless, I still miss the harmonization of taxes, at least the Corporation Tax; the Fiscal Education as a main initiative of the EU; etc.

I am European, we are European but are we really well-informed about what happens in Brussels or Strasbourg? Do Spaniards trust the EU? To solve these doubts I went directly to the results of the last Eurobarometer. This is a public opinion survey conducted regularly on behalf of the European Comission.

The following two charts exhibit how Spaniards are the European citizens who have one of the worst images of the EU (chart 1) and trust it the least (chart 2). Just the 34% of Spaniards have a positive image of the EU as a whole and almost four out of ten trust on it (35%).

Chart 1- The image of the European Union by its citizens

GRAFICO- Imagen en la UE (españa)

Chart 2- Trust on the European Union as an institution

GRAFICO- Confianza en la UE (españa)

Source: Eurobarometer nº 83

These bad results should be revised by the EU: How can the EU improve the perception Spaniards have? Does the EU have a good policy of communication? If any friend, colleague or just fellow citizen inform you about the EU issues in an independent, apolitical and critical way, will you be believe more in him/her than in the media, a political party or the EU itself ?

Several months ago I was lucky enough to get to know the project #EuropeIn thanks to a friend of mine called Almudena. She met a member of the European Parliament (@Europarl_ES) at one of the courses she delivers. This happened to be Cristina Gutiérrez-Cortines (@CrisCortines). She was the responsible for promoting this amazing Spanish project although it had been conceived by a great girl from Murcia, Spain.

What is #EuropeIn exactly? It began as a citizen movement and it has become an association. They WE are an passionate group of Spanish citizens who are active on twitter and feel European. Each member of the European Parliament (EP) can invite 90 fellow citizens per year to visit the institution. It was the way that #EuropeIn used to get close to the EP. #EuropeIn is as well a great example of #transparency and citizen #participation.

Last week #EuropeIn returned to Brussels and it was my first experience with the association. We were invited to the EP by Pilar del Castillo to be informed at first hand about European regulation about #roaming. We exchanged with her lots of doubt, all of which can be read  on twitter with under the hashtag #EuropeIn.

We visited as well the Committee of the Regions (@EU_CoR) invited by Alfonso Alcolea (@alfonsoalcolea). The CoR is the EU assembly of local and regional representatives that provides sub-national authorities (i.e. regions, counties, provinces, municipalities and cities) with a direct voice within the EU´s institutional framework. Alfonso told us it would be interesting to be part of the next EuroPCom: European Public Communication Conference in 2016. Wish we could be there! As a matter of fact we had been invited for the 2015 Conference, although the invitation finally did not come through. You can also take a look at the visit on twitter under the hashtag #EuropeIn.

The day before we also were at the EP participating in two events:

  1. Seminary “Europe and its institutional transformations” organized by the Alliance of Democrats and Liberals for Europe.
  2. Cinema-forum of the Spanish short film “El Corredor” which has received several awards. We watched the short film and talked with the director about second chances for entepreneurs and delay in payments.

I hope future visits of #EuropeIn to the EP. will help me solve more doubts about fiscal matters. If you has a chance, what would you ask the EP members regarding taxes or other subjects at the European framework?

I highly recommend you to take a look here where you can learn what our rights in the EU are.

Thanks to the crack team #EuropeIn! 😀

Awaiting your opinions.

 

Presupuesto participativo en Madrid// Participatory budget in Madrid

In Administración local, Gasto público on 17/09/2015 at 10:10

Los ciudadanos en tanto que contribuyentes tienen como responsabilidad pagar sus impuestos para poder disfrutar de la oferta pública de servicios y prestaciones. Sin embargo, muchas veces ese gasto público no es el que a los ciudadanos les gustarían y sus críticas hacia esa distribución presupuestaria se aminorarían si pudieran ellos mismos decidir sobre la misma.

Con el reciente cambio de gobierno en el Ayuntamiento de Madrid, observamos novedades en su gestión pública. De hecho, ayer se publicada la noticia que la nueva alcaldesa propone implementar un presupuesto participativo para Madrid que podría rondar entre el 5 y el 15% del presupuesto total de la ciudad. Si bien es cierto que en nuestro país ya contamos con otras experiencias similares a nivel local, como ya hablamos de ello en un antiguo post, Madrid cuenta con mayor número de habitantes que aquellos ejemplos y un presupuesto mucho mayor.

¿Os parece interesante la iniciativa? ¿Creéis que este tipo de iniciativas ayudan a confiar más en los gestores públicos? ¿Qué tipo de cuestiones serían interesantes para ser “decididas” por los ciudadanos? ¿Conocéis casos de éxito similares? ¿Están los ciudadanos preparados para decidir sobre estas cuestiones técnicas?

Aunque parece una iniciativa interesante para fomentar la democracia participativa en la ciudad de Madrid, su éxito dependerá de un buen diseño e implementación de la medida. De lo que no cabe duda es que, dar más poder a la ciudadanía debería ser significado de mayor democracia pero siempre que su gestión sea la adecuada y los ciudadanos sean responsables y consecuentes con sus nuevos cometidos.

Sigamos reflexionando…

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Taxpayers are responsible for paying taxes in order to use public services. Nevertherless, on many occasions, the distribution of public expenditure is not always as citizens would like, leading to criticism, which could be diminished if they were able to take part into the distribution/design of public expenditure.

Due to its recent designated local government, Madrid is facing a new way of public management. The Mayor proposed a local participatory budget that could be around 5 and 15% of the total city budget. Even though it is true that in Spain we already have several examples of participatory budget, the one proposed for Madrid would be the highest one (higher numer of inhabitants and therefore higher budget).

Would you support this measure? Do you think this kind of measures help to have a more reliable politicians? What kind of matters could be decided by the citizens? Do you know any similar case of success? Are the citizens prepared for taking part in these technical issues?

There is not doubt about the interest of the measure but its success will depend upon its design and management by politicians and on the individual responsability of the citizens.

Awaiting your opinions.

Asumir o no nuestra responsabilidad tributaria// To take or not our tax responsability

In Administración Tributaria on 19/05/2015 at 10:00

Sumidos en plena campaña de la Declaración de la Renta (IRPF 2014), la principal de las preocupaciones de la mayoría de los contribuyentes es conocer la cantidad que la Agencia Tributaria (AEAT) le “devolverá” este año. Como si de un sueldo extra se tratase, muchos españoles desean que llegue esta época para celebrarlo como si fuera un premio.

La Agencia Tributaria española recibió en 2008 el “Premio Ciudadanía a las buenas practicas en los Servicios Públicos” por el borrador de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas (IRPF). Se trata de uno de los premios a la Calidad e Innovación en la Gestión Pública que otorga anualmente la Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios, dependiente del Ministerio de la Presidencia.

Actualmente en España, en donde un 82% de la población es asalariada (según datos de la Encuesta de Población Activa- EPA), las responsabilidades tributarias con respecto al IRPF se reducen casi exclusivamente a aceptar o no el borrador de la Renta que la AEAT manda a todos los contribuyentes que lo solicitan. ¿Pero de verdad los ciudadanos son conscientes de qué supone que te devuelvan o que tengas que ingresar más dinero al fisco? ¿Es de verdad un premio el que la AEAT te devuelva dinero año tras año?

La AEAT ha hecho grandes esfuerzos en los últimos años para facilitar el cumplimiento tributario a sus contribuyentes, gracias principalmente a una gran inversión en informatización de todos sus servicios, haciendo que los ciudadanos apenas tengan que esforzarse para cumplir con sus obligaciones tributarias. Bajo un velo de invisibilidad, el borrador de la Renta se presenta como un mero trámite y se olvida en muchos casos que detrás del mismo se encuentra una importante responsabilidad tributaria.

Si bien es cierto que la facilidad a la hora de cumplir con las obligaciones tributarias es un hecho importante para lograr mayores cotas de cumplimiento, es importante también recordar a los ciudadanos que ellos son responsables de asumir sus obligaciones con el fisco. El hecho de que sean los propios ciudadanos los responsables de aceptar o modificar ese borrador, es parte de la responsabilidad trasladada de la AEAT al contribuyente.

¿Haces uso del borrador de la Renta? ¿Lo revisas para ver si los datos son correctos o si te sale “a devolver” lo aceptas casi inmediatamente? ¿Eres consciente que detrás de este servicio está una responsabilidad tributaria de cualquier ciudadano? ¿Qué otras medidas crees podría implementar una Administración tributaria avanzada para reforzar en los ciudadanos responsabilidades?

Sigamos reflexionando…

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We are now living the Income Tax campaign here in Spain and most of the people are more worried about the refund than to be aware about their tax responsability.  Many Spaniards are looking to be refunded by their taxes like it were a prize but in fact it is?

The Spanish Tax Administration (AEAT) was awarded in 2008 with a prize for its service calls “draft of Income Tax”. This “draft” is one of the more used and useful services of the AEAT and for that reason, this institution was recognized with a prize of good practices in public services by the Spanish Assessment Agency of Public Polices and Quality of the services.

Nowadays in Spain there is 82% of salaried population for whom the tax responsabilities in respect to Tax Income is just to accept or no this “draft”.  But are citizens aware of the meaning of this refund by the AEAT? Is in fact a prize to be fefunded year by year? I don´t think so.

Last years, the AEAT made great efforts in order to make the tax responsabilities easier for taxpayers. Computerization was one of its keys.

It´s true that the more easier in terms of procedures the tax responsabilities are, the more levels of tax incomes will be collected. But on the other hand, it is also important that the taxpayers are aware of what means to accept or not this “draft”.

Do you use the “draft” of the AEAT? Do you revise all data or do you prefer to accept it immediately wether you will be refunded X €? Are you aware that this “draft” is one of your tax responsabilities? Do you recommend any mesaure to strengthen citizens their tax responsabilities?

Awaiting for your opinions!

Experiments about taxes // Experimentos con impuestos

In Cumplimiento tributario, Experiment, Experimento on 24/09/2014 at 11:40

It is well-known that, in general, people don´t like to pay taxes, there are even facebook groups expressing this. Tax non-compliance is no small matter because it means an important tax gap for national revenues.

What would be neccesary to improve the payment of taxes by citizens in a voluntary way? How would taxes be seen in a more positive point of view than now?

There are several examples of experiments that try to improve tax compliance. I have seen experiments before with the same goal but the following Northamerican example, in particular, asks this question: Could we make people hate taxes a little less, and in the process increase tax compliance?

For this goal, this experiment finds two solutions to two different problems:

1) Problems:

  • First, taxpayers have little sense of where their money is actually going.
  • Second, taxpayers feel that they have no influence in the decision-making as to where their taxes will be spent.

2) Solutions:

  • The first is to better inform people, bridging the knowledge gap between paying taxes and the public goods that taxpayers receive in return.
  • The second is to give taxpayers an opportunity to express their preferences on public spending.

The results indicate that if people are given the opportunity to express a preference on how their taxes are spent, they are much less likely to cheat. Simply by making the tax form more interactive, governments could increase tax compliance, while empowering citizens and improving their attitudes towards taxation.

In your opinion, Would this kind of experiments have positive results for your country?

Waiting for your opinions.

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No os cuento ninguna novedad si digo que, en general, a nadie le gusta pagar impuestos (hasta grupos de facebook gritan “¡Odio pagar impuestos!”). Pero sin embargo, el coste del incumplimiento o fraude tiene unos costes económicos altísimos para cualquier Gobierno y es por ello que surgen iniciativas de “laboratorio” para buscar fórmulas que mejoren el cumplimiento tributario voluntario.

¿En qué condiciones los ciudadanos estarían dispuestos a pagar sus impuestos de forma voluntaria? ¿Qué razones deberían de darse para que los contribuyentes dejasen de ver los impuestos como una losa?

Por mi labor de consultoría y asesoría a Organismos Internacionales y Administraciones tributarias, principalmente, ya me había hecho eco de experimentos realizados en diferentes países con el fin de mejorar el cumplimiento tributario.

Aquí os expongo un ejemplo de ellos, éste llevado a cabo por investigadores norteamericanos que intentan manejar el siguiente problema: “¿Podemos hacer que la gente odie un poco menos el pago de los impuestos y en consecuencia incrementar su cumplimiento tributario?”. Para ello, encuentran dos soluciones a dos problemas concretos:

1) Problemas:

  • Los contribuyentes no saben muy bien a dónde va su dinero en impuestos;
  • Y en segundo lugar, los contribuyentes sienten que no pueden influir sobre en qué se gastan los impuestos. Como resultado, se sienten frustrados por creer que se está perdiendo mucho dinero en un agujero negro.

2) Soluciones:

  • La primera sería informar mejor sobre la relación entre impuestos y gasto público, en relación con los servicios públicos que los contribuyentes reciben a cambio de su esfuerzo tributario;
  • Y en segundo lugar, se trataría de dar la oportunidad a los contribuyentes en expresar sus preferencias sobre el gasto público.

De entre los experimentos realizados por estos investigadores de la Universidad de Havard y Pittsburgh se desprenden las siguientes conclusiones importantes a tomar nota:

  • Cuando los ciudadanos son preguntados por sus preferencias en qué gastar el dinero que pagan en impuestos, expresan mayor satisfacción y además tienen mayores niveles de cumplimiento tributario;
  • Mayor información sobre en qué se gastan sus impuestos, hace de los contribuyentes mayores cooperantes en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

¿Creéis que este tipo de experimentos surtirían también resultados positivos?

Sigamos reflexionando…

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Back to school and new course!!// Vuelta al cole con un curso nuevo

In Sociología Fiscal on 10/09/2014 at 11:30

Back to school and we have a new course to offer in which I will be the teacher!!

Several months ago I met an ecuadorian colleague at a congress and she underlined to me how important my specialization issues are (fiscal sociology) and her interest to take a course related to this. For the time being I haven´t got information about any academic institution that gives that kind of course in spite of this being a relevant matter for any Tax Administrations and Ministries of the Finance anywhere. For that reason, I couldn´t suggest to her any course, but it led me to think: why don´t I design my own?

The Inter-American Center of Tax Administrations (CIAT) supported my idea and this October I will be teaching the first edition of the course entitled “Fiscal sociology as a tool for making decisions in economic and fiscal policies“.

Tax Administrations and Ministries of Finance should make decisions about tax issues and they should analyze all the decisions from a sociological point of view. In that sense, the contents of the current course will take into account the following topics from this point of view: the main characteristics of the tax culture for a specific society and the causes and consequences of fiscal fraud.

The course will be as practical as possible in order to give its pupils all relevant tools for measuring and analyzing taxes from a social point of view. It will be held online on EduCIAT and it is aimed at all medium/high level civil servants of members of CIAT and other countries interested.

What do you think about course? How interesting is the course for your country?

Registration is open to all interested. Don´t hesitate to ask me for more information by e-mail: maria.sociologiafiscal@gmail.com

Waiting for your opinions!

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Se acabaron las vacaciones y toca volver al “cole”… ¡volvemos con curso nuevo del que seré profesora!

Hace unos meses, una colega ecuatoriana con la que coincidí en un congreso resaltó la importancia de los temas de los que soy especialista (Sociología Fiscal) y su interés por un curso relacionado con la materia. No pude recomendarle curso alguno puesto que desconocía de la existencia de ninguna oferta académica que tuviera en cuenta estas cuestiones, a pesar de la importancia que tienen para la toma de decisiones en el ámbito de las Administraciones Tributarias y los Ministerios de Finanzas de cualquier país.

Tras un largo trayecto en la búsqueda de un aliado académico de peso, por fin y gracias al apoyo del Centro Interarmericano de Administraciones Tributarias (CIAT), el próximo mes de octubre impartiré la I Edición del curso “La sociología fiscal como herramienta para la toma de decisiones en la política económica y tributaria” a través del campus virtual de este organismo internacional.

La realidad fiscal presenta múltiples facetas entre las que destacan: el diseño del presupuesto público, el reparto de la carga tributaria, el control de los programas de gasto público, la configuración y el desempeño de la burocracia estatal y el grado de cumplimiento tributario real y efectivo. Para desarrollar todas ellas, además de una planificación económica y decisiones políticas, es imprescindible analizar en profundidad los elementos característicos de la cultura fiscal para una sociedad concreta y en un momento histórico determinado; así como estudiar las causas y consecuencias del fraude fiscal desde un punto de vista sociológico, para poder combatirlo.

De todo ello se tratará en el curso impartido en el Aula virtual del CIAT, intentando de hacer un curso eminentemente práctico, con casos reales e intentando dotar a los alumnos de herramientas para medir y analizar la percepción social de los impuestos por parte de sus contribuyentes.

El curso va dirigido a funcionarios de nivel medio alto y/o alto del Ministerio de Finanzas, de las Administraciones Tributarias miembros del CIAT, así como otros funcionarios de entidades públicas de nuestro países miembros interesados en el tema,
con capacidad para la toma de decisiones, encargados del diseño de las políticas fiscales, de la implementación estratégica de las mismas y de la realización de estudios y análisis técnicos.

¿Qué les parece la temática del curso? ¿Cómo de interesante lo consideran para los objetivos de su país?

Todos los que estén interesados en el tema, no duden en contactar conmigo para mayor información sobre documentación e inscripciones.

Sigamos reflexionando….

 

Summer holidays / ¡Felices vacaciones!

In Fraude Fiscal on 28/07/2014 at 12:42

It´s summer holidays in Spain although I´ll be working.

This parody-video about how to evade taxes is highly reccomended:

Have fun and see you in September!

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En España ya es verano, estamos de vacaciones (unos más que otros). No quería irme sin desearos felices vacaciones y proponeros que veáis este video-parodia sobre la evasión de impuestos.

Que disfrutéis del veranito, yo seguiré trabajando.

¡Volvemos en septiembre!

Sigamos reflexionando….