sociologiafiscal

Asumir o no nuestra responsabilidad tributaria// To take or not our tax responsability

In Administración Tributaria on 19/05/2015 at 10:00

Sumidos en plena campaña de la Declaración de la Renta (IRPF 2014), la principal de las preocupaciones de la mayoría de los contribuyentes es conocer la cantidad que la Agencia Tributaria (AEAT) le “devolverá” este año. Como si de un sueldo extra se tratase, muchos españoles desean que llegue esta época para celebrarlo como si fuera un premio.

La Agencia Tributaria española recibió en 2008 el “Premio Ciudadanía a las buenas practicas en los Servicios Públicos” por el borrador de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas físicas (IRPF). Se trata de uno de los premios a la Calidad e Innovación en la Gestión Pública que otorga anualmente la Agencia Estatal de Evaluación de las Políticas Públicas y la Calidad de los Servicios, dependiente del Ministerio de la Presidencia.

Actualmente en España, en donde un 82% de la población es asalariada (según datos de la Encuesta de Población Activa- EPA), las responsabilidades tributarias con respecto al IRPF se reducen casi exclusivamente a aceptar o no el borrador de la Renta que la AEAT manda a todos los contribuyentes que lo solicitan. ¿Pero de verdad los ciudadanos son conscientes de qué supone que te devuelvan o que tengas que ingresar más dinero al fisco? ¿Es de verdad un premio el que la AEAT te devuelva dinero año tras año?

La AEAT ha hecho grandes esfuerzos en los últimos años para facilitar el cumplimiento tributario a sus contribuyentes, gracias principalmente a una gran inversión en informatización de todos sus servicios, haciendo que los ciudadanos apenas tengan que esforzarse para cumplir con sus obligaciones tributarias. Bajo un velo de invisibilidad, el borrador de la Renta se presenta como un mero trámite y se olvida en muchos casos que detrás del mismo se encuentra una importante responsabilidad tributaria.

Si bien es cierto que la facilidad a la hora de cumplir con las obligaciones tributarias es un hecho importante para lograr mayores cotas de cumplimiento, es importante también recordar a los ciudadanos que ellos son responsables de asumir sus obligaciones con el fisco. El hecho de que sean los propios ciudadanos los responsables de aceptar o modificar ese borrador, es parte de la responsabilidad trasladada de la AEAT al contribuyente.

¿Haces uso del borrador de la Renta? ¿Lo revisas para ver si los datos son correctos o si te sale “a devolver” lo aceptas casi inmediatamente? ¿Eres consciente que detrás de este servicio está una responsabilidad tributaria de cualquier ciudadano? ¿Qué otras medidas crees podría implementar una Administración tributaria avanzada para reforzar en los ciudadanos responsabilidades?

Sigamos reflexionando…

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We are now living the Income Tax campaign here in Spain and most of the people are more worried about the refund than to be aware about their tax responsability.  Many Spaniards are looking to be refunded by their taxes like it were a prize but in fact it is?

The Spanish Tax Administration (AEAT) was awarded in 2008 with a prize for its service calls “draft of Income Tax”. This “draft” is one of the more used and useful services of the AEAT and for that reason, this institution was recognized with a prize of good practices in public services by the Spanish Assessment Agency of Public Polices and Quality of the services.

Nowadays in Spain there is 82% of salaried population for whom the tax responsabilities in respect to Tax Income is just to accept or no this “draft”.  But are citizens aware of the meaning of this refund by the AEAT? Is in fact a prize to be fefunded year by year? I don´t think so.

Last years, the AEAT made great efforts in order to make the tax responsabilities easier for taxpayers. Computerization was one of its keys.

It´s true that the more easier in terms of procedures the tax responsabilities are, the more levels of tax incomes will be collected. But on the other hand, it is also important that the taxpayers are aware of what means to accept or not this “draft”.

Do you use the “draft” of the AEAT? Do you revise all data or do you prefer to accept it immediately wether you will be refunded X €? Are you aware that this “draft” is one of your tax responsabilities? Do you recommend any mesaure to strengthen citizens their tax responsabilities?

Awaiting for your opinions!

The use of taxes // El destino de los impuestos

In Administración Tributaria, Tax Agency on 27/04/2015 at 10:30

Nowadays if you ask any Spanish citizen about the use of taxes, most probably they won´t know to explain the tax expenditure structure in our country.

More and more, Spaniards don´t justify the tax-paying and they state that tax compliance is getting worse here in Spain (source: the Spanish Institute for Fiscal Studies). In this sense, these questions could be caused by the ignorance of the distribution of tax expenditure next to lack of transparency and the high levels of tax fraud in Spain.

This year, the Spanish Tax Agency has started to tell taxpayers just how their contributions are used for the common good. Returns filed for income earned in 2014 will include information showing how taxes are shared out between the central and regional governments.

All new mesaures of information or education about taxes are very welcomed. Nevertheless, I´m not sure about the efficiency of this specific mesaure. On the one hand, I have doubts whether taxpayers will take a look this information and on the other hand, they cannot decide about this tax expenditure distribution. For these reasons, without further mesaures with the same goal, (to inform and to educate about taxes), I don´t  support very much the new initiative of the Spanish Tax Agency.

Are you aware of this information? Do you support the mesaure?

Awaiting for your opinions!

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Si hoy en día preguntas a un ciudadano español a dónde van sus impuestos, posiblemente pocos de ellos sepan ponderar cómo se divide el gasto público en nuestro país. Son la sanidad y las pensiones el servicio público y prestación social “estrella” respectivamente pero al margen de ésto, poco serán los que tengan información sobre cuánto se gasta en qué.

Quizás este desconocimiento, junto con la falta de transparencia y las elevadas cotas de fraude fiscal en España, sean las causas de la cada vez más acuciante injustificación del pago de impuestos en nuestro país (véase gráfico siguiente, IEF 2013) así como la percepción de un claro empeoramiento del cumplimiento fiscal en nuestro país (76% en 2013, según datos del IEF).

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Como novedad en la campaña de la renta del IRPF 2014, que se desarrolla estos actualmente, la AEAT ha decidido incorporar una medida para informar a sus contribuyentes sobre el destino de los impuestos. Se trata de una iniciativa en la que, tanto en los borradores de renta como el modelo 100 para su presentación, se incluirá información sobre el destino de todos los impuestos que reciben todas las administraciones públicas. El siguiente gráfico es un ejemplo de esta medida:

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Si bien es cierto que es una medida informativa y que ayuda a tener más transparencia sobre el gasto público en España, no sé hasta qué punto será efectiva y útil en sus objetivos. En primer lugar, dudo de si los contribuyentes invertirán tiempo en su lectura; en segundo lugar, si ellos no pueden decidir sobre la redistribución de este gasto, o nadie les pregunta al respecto, difícilmente podrá cambiar sus actitudes positivas o negativas hacia esa distribución; y por último, si esta información no va de la mano de más medidas informativas y educativas (por ejemplo, facturas ficticias sobre determinados servicios públicos, concienciación del coste del fraude en ingreso y gasto, etc), en mi opinión la medida será un gasto totalmente improductivo.

¿Alguno de vosotros había reparado en esta información al hacer la declaración de renta este año? ¿Creéis que es una información útil? ¿Cuál es el objetivo que creéis que busca la medida?

Sigamos reflexionando…

Agenda-setting, media and tax culture/ Agenda-setting, medios y cultura fiscal

In Opinión fiscal on 09/03/2015 at 17:00

Nowadays, here in Spain we are living the pre-electoral days for regional and local elections. Taxes are one of the main issues than political parties discuss in order to gain votes.

We do not know the complete electoral programs but the taxation (both public incomes and expenses) will be treated, without any doubt, inside them. Furthermore, the media will cover all kind of issues discussed, even taxes. They (media) are one of the main responsibles of the citizen´s tax culture. The tax culture as the ideas, values and attitudes that inspire and guide citizens on tax responsability.

We do not should forget than tax fraud is a complex phenomenon based on adquired rights without any responsability. At the end, it is a collectivization problem in fairness and solidarity values.

According to Durkheim (1987), in the collectivization process the family has a big influence but the more age the individual has, the more is influenced by friends or media among others. In all countries, Spain included, the tax culture is responsibility of informal education (family, media or friends) as well as of formal education (courses teached by specialized insttitutions), remaining educational system secondly.

I would like to focus myself on the media because of its key role in tax collectivization for citizens. The media are the responsible for the agenda-setting, they prioritize some issues over others and even they choose the way and time to talk about something.

From my point of view, the Government should invest more time in educate people about tax matters, not being the media one of the main responsible to inform about these issues. It is important to underline how important to take a good level of tax culture between citizens is in order to gain public incomes and to avoid fraudulent attitudes.

How important is the role of the media in tax culture of citizens in Spain? Are you interested on tax news? Do you think the Government should include the tax education (values) at schools and universities?

Waiting for your opinions!!

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En plena preparación de las campañas electorales para las elecciones autonómicas y locales, en donde los candidatos van conformando sus agenda electorales y sus estrategias para captar votos, los impuestoscomo no, juegan un papel muy importante como “arma política”. De hecho, ya hablé hace tiempo en este blog del simplista y dicotómico debate en el que siempre caen los políticos a la hora de hablar de impuestos para los políticos: subirlos o bajarlos.

Aunque todavía no conocemos con claridad los programas electorales completos que serán presentados, no cabe duda que la fiscalidad (en su doble vertiente: ingresos y gastos) será un tema clave tratado por los políticos y del que los medios de comunicación, por supuesto, se harán eco. Todo ello afecta, sin duda, a la conformación de la cultura fiscal por parte de los ciudadanos. Entendiéndose por cultura fiscal el conjunto de ideas, valores y actitudes que inspiran y orientan la conducta de todos los actores sociales que intervienen en la configuración de la realidad fiscal de un país.

No hemos de olvidar que el cumplimiento fiscal es un problema de ciudadanía ya que el fraude fiscal es un fenómeno complejo basado en una mentalidad de derechos adquiridos sin ninguna contrapartida desde la vertiente de las responsabilidades. Es, en definitiva, un problema de socialización inadecuada en los valores éticos de justicia y solidaridad.

Tal y como afirma Durkheim (1987), en la socialización de los individuos tiene una influencia decisiva el núcleo familiar. Pero, a medida que el individuo se va haciendo adulto, dicha influencia pasa a ser ejercida también, y de forma no menos poderosa, por otras instituciones entre las que destacan: el sistema educativo, el círculo de amistades, el grupo profesional y los medios de comunicación. En la práctica totalidad de los países, incluido España, la formación de la cultura fiscal está actualmente en manos de la educación informal (familia, medios o amigos) y de la educación no formal (por ejemplo, los cursos de técnica tributaria impartidos por centros especializados), quedando la educación formal llevada a cabo el sistema educativo relegada a desempeñar un papel algo marginal. Además, tanto la educación no formal como la formal, tienden a abordar la fiscalidad con una perspectiva meramente instrumental (sólo informan del marco jurídico y enseñan determinadas prácticas y destrezas) siendo la educación informal la verdaderamente determinante en la configuración del núcleo más básico de las creencias, ideas y actitudes fiscales de los ciudadanos.

Son en los medios de comunicación en los que me gustaría centrarme, en tanto que juegan un papel clave en la socialización fiscal de los ciudadanos, y en definitiva en dar forma a su cultura fiscal. Los media, en tanto que responsables de la agenda-setting, priorizan unos temas públicos sobre otros en la agenda mediática y además eligen el tono y el momento en que hablar sobre los mismos. Ejemplo de ello serían los siguientes artículos en donde tres de los principales partidos políticos de este país, en tres medios digitales diferentes, expresan sus intenciones con respecto a los impuestos para la próximas elecciones, cuya mejor baza es la bajada de impuestos: Partido Popular, PSOE y UPyD.

Desde mi punto de vista, el ejecutivo debería de invertir más esfuerzos en educar a la población acerca de cuestiones fiscales y no dejarlas en manos de la educación informal en la que tanta relevancia tienen los medios. Del nivel de cultura fiscal de los ciudadanos dependerá muy mucho el nivel de ingresos logrado en un país, logrando así un nivel de cumplimiento voluntario y un rechazo frontal contra el fraude. Si los diferentes partidos políticos, en el poder u oposición, siguen luchando por usar la fiscalidad como “arma política”, haciéndose eco los medios de estas disputas en base a noticias y titulares, la esencia de los impuestos que es ser una herramienta de solidaridad, perderá sentido.

¿Cómo de importante creéis que es el papel de los medios en la formación de la cultura fiscal de los ciudadanos en nuestro país? ¿Prestáis interés en las noticias sobre impuestos vertidas por los medios? ¿Creéis que el Gobierno debería incluir más cuestiones de educación fiscal (valores tributarios) dentro de la educación formal (escuelas/universidades)?

Sigamos reflexionando…