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Y si Hacienda no somos todos, ¿yo para qué pago impuestos?/ Why do I pay taxes if the taxpayers are not equally treated by law?

In Conciencia Fiscal, Cumplimiento tributario on 12/01/2016 at 12:41

Todavía no he sido capaz de reaccionar ante las declaraciones que ayer hizo la abogada del Estado Dolores Ripoll defendiendo a la Infanta Cristina en el marco del caso Noos: “El lema Hacienda somos todos es sólo publicidad” (ver noticia aquí).

¿Esta señora no sabe que dos de los principios tributarios son la igualdad y la generalidad? Señora Ripoll, le recuerdo que usted nos representa a TODOS los españoles en su papel de abogada del Estado; su sueldo se nutre de las arcas del Estado mantenido en base a impuestos que pagamos entre todos; y no olvide que Hacienda SÍ somo todos y no es sólo fruto de un estupendo eslogan publicitario (que también). ¿Cree acaso que si los ciudadanos españoles creyeran que pagar impuestos es discrecional según quién seas y dónde hayas nacido, seguirían pagando impuestos cumpliendo la ley?

Tras tantos casos de corrupción que estamos viviendo en los últimos años; tras los muchos esfuerzos por la AEAT de mantener su imagen e independencia; tras los grandes esfuerzos de la mayoría de los españoles que, manteniendo o no su trabajo, siguen cumpliendo con su obligaciones tributarias… ¿Cómo es usted capaz, Sra. Ripoll de echar por tierra todo ésto de un plumazo?

Los principios tributarios han de respetarse; el artículo 31.1 de nuestra Constitución debe ser como la biblia para todos los ciudadanos de nuestro país; y el respetar una eslogan como “Hacienda somos todos” debe ser la base ideológica de la cultura tributaria en España.

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I am still shocked by the speech of the lawyer of the State (Ms. Ripoll) at the framework of Noos case. Yesterday, she stated that all citizens are not equal by law in relation to taxes.

In my opinion, Ms. Ripoll has forgotten that two of the main tax principles are equality and generality. In fact, one of the reason because we pay taxes are these principles. We do not pay taxes depending on where we have borned or who we are.

Nowadays, the Spaniards are suffering too many corruption cases; the Spanish Tax Office has made too much efforts in order to preserve its image and independency; and most of the Spaniards continue paying firmly our taxes. How a public representative as a lawyer of the State could destroy at the stroke of a pen these issues?

The tax principles should be respected; the constitutional article number 31.1 should be like a Bible for all the Spanish citizens; and the slogan “We are all the Spanish Tax office“should be the ideological base of our tax culture.

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EuropeIn, otra óptica de comunicación sobre la UE/ EuropeIn, the European Union from another point of view

In Unión Europea on 16/11/2015 at 11:00

Como sabéis, este blog está dedicado a darle una visión social a los impuestos pero, ¿qué ocurre con la perspectiva comunitaria de esta cuestión? Buena pregunta, mucha desinformación y tristemente no podemos hablar todavía de un Mercado Único Fiscal. Recientemente se ha creado el Consejo Fiscal Europeo, órgano consultivo para la Comisión y confiamos en que sigan dando pasitos en torno a la armonización de impuestos como el de Sociedades; se apueste por impulsar la Educación Fiscal para todos los europeos como así se ha hecho para la educación financiera en la OCDE (en este antiguo post os informaba de ello); etc.

Soy europea, somos europeos pero, ¿realmente nos sentimos bien informados sobre las decisiones que se están tratando en Bruselas o Estrasburgo? ¿Confiamos los españoles en la UE? ¿Creemos que nuestra “voz” se está oyendo en las instituciones comunitarias? Estas dudas me trasladaron directamente a consultar los resultados del Eurobarómetro, estudio bianual (oleadas en primavera y otoño) elaborado y publicado por la Comisión Europea que mide la percepción de los ciudadanos europeos sobre cuestiones comunitarias.

Según arrojan los datos, los españoles somos de los europeos que peor imagen tienen de Europa (gráfico 1) y que menos confían en ella (gráfico 2). Tan sólo un 34% de los españoles afirman tener una imagen positiva de la UE, casi la mitad de la población (47%) dice tener una imagen “neutral” y casi 2 de cada 10 españoles encuestados, tienen una imagen negativa sobre ella. Con respecto a la confianza en la UE, apenas 4 de cada 10 españoles dice confiar en ella (35%).

Todos estos datos se ponen de manifiesto en los siguientes gráficos recogidos por el último Eurobarómetro publicacdo, el número 83:

Gráfico 1- Imagen evocada por la Unión Europea

GRAFICO- Imagen en la UE (españa)

Gráfico 2- Confianza en la Unión Europea como institución

GRAFICO- Confianza en la UE (españa)

Estos resultados, sin duda arrojan un panorama desolador para el ámbito comunitario en España y cabe preguntarse: ¿qué puede hacer la UE para mejorar esta imagen y esta confianza que parecen no tener los españoles? ¿Será un falta de adecuada comunicación e información la causa de estos malos datos? Si fuera un amigo, colega o simplemente un conciudadano el que de forma independiente, apolítica pero crítica te informara sobre lo que en las instituciones comunitarias se cuece, ¿te generaría más confianza que un medio de comunicación, un partido político o la propia UE?

Para mi sorpresa y suerte, un buen día mi amiga Almudena me contó que había conocido a una alumna alucinante en uno de sus cursos a través de la cual se había unido al proyecto #EuropeIn. Esa alumna no era nada más y nada menos que Cristina Gutiérrez-Cortines (@CrisCortines), europarlamentaria del PP con más de 15 años de experiencia en el Parlamento Europeo y un amplio abanico de actividad y responsabilidades comunitarias a sus espaldas como así lo pone de manifiesto su ficha. Fue ella la “responsable” de promover este maravilloso proyecto (porque la ideóloga del mismo fue una murciana muy despierta y quien te transmite su pasión y fe ciega en el tema) en el que he tenido la suerte de participar, y confío en seguir haciéndolo activamente.

Pero, ¿qué es #EuropeIn?  #EuropeIn tal y como yo lo he vivido y sentido son SOMOS un grupo apasionado de ciudadanos españoles con sentimiento europeísta, activos en redes sociales, que sienten la necesidad de acercar la Unión Europea y sus instituciones a sus conciudadanos para hacer más cercana y más transparente.  Cada europarlamentario puede invitar cada año a 90 personas, ciudadanos de su país, al Parlamento Europeo para acercarles la institución y decisiones que allí se toman. Es a través de esta fórmula cómo el proyecto de #EuropeIn ha ido nutriéndose y creciendo, hasta formar la asociación en la que hoy se ha convertido. Se trata sin duda de un ejercicio a favor de la #transparencia y #participación ciudadana.

La última expedición #EuropeIn fue la semana pasada en donde, invitados por la europarlamentaria Pilar del Castillo, fuimos al Parlamento Europeo (@Europarl_ES) para conocer de primera mano, habiendo sido ella la responsable de las negociaciones, la normativa europea del #roaming que tanta expectativa está creando en nuestro país. ¿Vamos realmente a poder viajar por la UE sin necesidad de pagar recargos por llamadas o datos móviles a partir de 2017? ¿La calidad de nuestros servicios telefónicos se va a mantener? ¿Se va a respetar la neutralidad de la red? Era muchas y muy interesantes las dudas que se plantearon por los compañeros de #EuropeIn y que con ese hashtag podréis informaros en twitter sobre lo que allí fuimos informando.

Además, ese mismo día, también tuvimos la suerte de conocer el Comité de Regiones  (@EU_CoR) de la mano de Alfonso Alcolea (@alfonsoalcolea), organismo consultivo comunitario que representa a los entes regionales y locales de Europa. Alfonso nos contó muchas e interesantes temas que allí se trabajan así como sus principales responsabilidades, y además nos transmitió su interés porque #EuropeIN participara en EuropCom: European Public Communication Conference 2016. Ojalá, de hecho ya fuimos invitados para 2015 pero al final no se matealizó la invitación por lo que el próximo año confiamos en conseguir estar allí 😉 Toda nuestra experiencia en este organismo también la podréis encontrar a través del hashtag #EuropeIn.

Y el día anterior, también estuvimos en el Parlamento Europeo para dos interesantes cuestiones:

  1. Asistir al Seminario “Europa y sus transformaciones institucionales” organizado por la Alianza de los demócratas y los liberales por Europa.seminario europa y sus transformaciones
  2. Cine-forum del cortometraje “El corredor” , ganadora de muchos premios y posible candidata a los Oscars, cuyo guión se basa en la Ley de la Segunda Oportunidad. Tras el visionado del corto, que os recomiendo, tuvimos la oportunidad de debatir con el director de la misma y con el presidente de PIMEC. El hilo de las conversaciones llevó también a hablar sobre la Ley de lucha contra la Morosidad y yo tuve la oportunidad de plantear la siguiente pregunta: “Si ya hay una lista pública de defraudadores fiscales, ¿sería de interés para luchar contra la morosidad el crear una lista de morosos?“. El director de la película, también empresario que fue el que me respondió, no parecía estar muy de acuerdo en “tachar” ni a defraudadores ni a morosos pero… ¿vosotros qué pensáis: ayudaría esta medida a que se pagara en tiempo y se respetaran los plazos?

En esta primera visita a las instituciones comunitarias no tuve la oportunidad de resolver algunas dudas sobre cuestiones fiscales que me rondan en la cabeza pero, sin embargo, confío en tener más oportunidades de acercarme a Europa y poder resolverlas.

Y vosotros, ¿qué le preguntaríais a vuestros europarlamentarios acerca de cuestiones fiscales u otros temas? Prometo tomar buena nota de todas vuestras dudas para trasladarlas, pero además os animo a que echéis un vistazo a nuestros derechos dentro de la UE en donde sois vosotros mismos los que podéis incluso plantear peticiones en caso de que creáis que no se está respetando la normativa comunitaria en España.

¡Gracias al equipazo #EuropeIn!!! 😀

Sigamos reflexionando…

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This is a blog about the social point of view of taxes but what happens with the fiscal topics of the European Union (EU)? I feel that the European citizens do not have enough information about it and unfortunately we cannot talk yet about a European Fiscal Single Market. A Fiscal European Council wich works as a consultive body has been recently created by the European Comission. Nevertheless, I still miss the harmonization of taxes, at least the Corporation Tax; the Fiscal Education as a main initiative of the EU; etc.

I am European, we are European but are we really well-informed about what happens in Brussels or Strasbourg? Do Spaniards trust the EU? To solve these doubts I went directly to the results of the last Eurobarometer. This is a public opinion survey conducted regularly on behalf of the European Comission.

The following two charts exhibit how Spaniards are the European citizens who have one of the worst images of the EU (chart 1) and trust it the least (chart 2). Just the 34% of Spaniards have a positive image of the EU as a whole and almost four out of ten trust on it (35%).

Chart 1- The image of the European Union by its citizens

GRAFICO- Imagen en la UE (españa)

Chart 2- Trust on the European Union as an institution

GRAFICO- Confianza en la UE (españa)

Source: Eurobarometer nº 83

These bad results should be revised by the EU: How can the EU improve the perception Spaniards have? Does the EU have a good policy of communication? If any friend, colleague or just fellow citizen inform you about the EU issues in an independent, apolitical and critical way, will you be believe more in him/her than in the media, a political party or the EU itself ?

Several months ago I was lucky enough to get to know the project #EuropeIn thanks to a friend of mine called Almudena. She met a member of the European Parliament (@Europarl_ES) at one of the courses she delivers. This happened to be Cristina Gutiérrez-Cortines (@CrisCortines). She was the responsible for promoting this amazing Spanish project although it had been conceived by a great girl from Murcia, Spain.

What is #EuropeIn exactly? It began as a citizen movement and it has become an association. They WE are an passionate group of Spanish citizens who are active on twitter and feel European. Each member of the European Parliament (EP) can invite 90 fellow citizens per year to visit the institution. It was the way that #EuropeIn used to get close to the EP. #EuropeIn is as well a great example of #transparency and citizen #participation.

Last week #EuropeIn returned to Brussels and it was my first experience with the association. We were invited to the EP by Pilar del Castillo to be informed at first hand about European regulation about #roaming. We exchanged with her lots of doubt, all of which can be read  on twitter with under the hashtag #EuropeIn.

We visited as well the Committee of the Regions (@EU_CoR) invited by Alfonso Alcolea (@alfonsoalcolea). The CoR is the EU assembly of local and regional representatives that provides sub-national authorities (i.e. regions, counties, provinces, municipalities and cities) with a direct voice within the EU´s institutional framework. Alfonso told us it would be interesting to be part of the next EuroPCom: European Public Communication Conference in 2016. Wish we could be there! As a matter of fact we had been invited for the 2015 Conference, although the invitation finally did not come through. You can also take a look at the visit on twitter under the hashtag #EuropeIn.

The day before we also were at the EP participating in two events:

  1. Seminary “Europe and its institutional transformations” organized by the Alliance of Democrats and Liberals for Europe.
  2. Cinema-forum of the Spanish short film “El Corredor” which has received several awards. We watched the short film and talked with the director about second chances for entepreneurs and delay in payments.

I hope future visits of #EuropeIn to the EP. will help me solve more doubts about fiscal matters. If you has a chance, what would you ask the EP members regarding taxes or other subjects at the European framework?

I highly recommend you to take a look here where you can learn what our rights in the EU are.

Thanks to the crack team #EuropeIn! 😀

Awaiting your opinions.

 

The use of taxes // El destino de los impuestos

In Administración Tributaria, Tax Agency on 27/04/2015 at 10:30

Nowadays if you ask any Spanish citizen about the use of taxes, most probably they won´t know to explain the tax expenditure structure in our country.

More and more, Spaniards don´t justify the tax-paying and they state that tax compliance is getting worse here in Spain (source: the Spanish Institute for Fiscal Studies). In this sense, these questions could be caused by the ignorance of the distribution of tax expenditure next to lack of transparency and the high levels of tax fraud in Spain.

This year, the Spanish Tax Agency has started to tell taxpayers just how their contributions are used for the common good. Returns filed for income earned in 2014 will include information showing how taxes are shared out between the central and regional governments.

All new mesaures of information or education about taxes are very welcomed. Nevertheless, I´m not sure about the efficiency of this specific mesaure. On the one hand, I have doubts whether taxpayers will take a look this information and on the other hand, they cannot decide about this tax expenditure distribution. For these reasons, without further mesaures with the same goal, (to inform and to educate about taxes), I don´t  support very much the new initiative of the Spanish Tax Agency.

Are you aware of this information? Do you support the mesaure?

Awaiting for your opinions!

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Si hoy en día preguntas a un ciudadano español a dónde van sus impuestos, posiblemente pocos de ellos sepan ponderar cómo se divide el gasto público en nuestro país. Son la sanidad y las pensiones el servicio público y prestación social “estrella” respectivamente pero al margen de ésto, poco serán los que tengan información sobre cuánto se gasta en qué.

Quizás este desconocimiento, junto con la falta de transparencia y las elevadas cotas de fraude fiscal en España, sean las causas de la cada vez más acuciante injustificación del pago de impuestos en nuestro país (véase gráfico siguiente, IEF 2013) así como la percepción de un claro empeoramiento del cumplimiento fiscal en nuestro país (76% en 2013, según datos del IEF).

jusificacion 2013

Como novedad en la campaña de la renta del IRPF 2014, que se desarrolla estos actualmente, la AEAT ha decidido incorporar una medida para informar a sus contribuyentes sobre el destino de los impuestos. Se trata de una iniciativa en la que, tanto en los borradores de renta como el modelo 100 para su presentación, se incluirá información sobre el destino de todos los impuestos que reciben todas las administraciones públicas. El siguiente gráfico es un ejemplo de esta medida:

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Si bien es cierto que es una medida informativa y que ayuda a tener más transparencia sobre el gasto público en España, no sé hasta qué punto será efectiva y útil en sus objetivos. En primer lugar, dudo de si los contribuyentes invertirán tiempo en su lectura; en segundo lugar, si ellos no pueden decidir sobre la redistribución de este gasto, o nadie les pregunta al respecto, difícilmente podrá cambiar sus actitudes positivas o negativas hacia esa distribución; y por último, si esta información no va de la mano de más medidas informativas y educativas (por ejemplo, facturas ficticias sobre determinados servicios públicos, concienciación del coste del fraude en ingreso y gasto, etc), en mi opinión la medida será un gasto totalmente improductivo.

¿Alguno de vosotros había reparado en esta información al hacer la declaración de renta este año? ¿Creéis que es una información útil? ¿Cuál es el objetivo que creéis que busca la medida?

Sigamos reflexionando…

Agenda-setting, media and tax culture/ Agenda-setting, medios y cultura fiscal

In Opinión fiscal on 09/03/2015 at 17:00

Nowadays, here in Spain we are living the pre-electoral days for regional and local elections. Taxes are one of the main issues than political parties discuss in order to gain votes.

We do not know the complete electoral programs but the taxation (both public incomes and expenses) will be treated, without any doubt, inside them. Furthermore, the media will cover all kind of issues discussed, even taxes. They (media) are one of the main responsibles of the citizen´s tax culture. The tax culture as the ideas, values and attitudes that inspire and guide citizens on tax responsability.

We do not should forget than tax fraud is a complex phenomenon based on adquired rights without any responsability. At the end, it is a collectivization problem in fairness and solidarity values.

According to Durkheim (1987), in the collectivization process the family has a big influence but the more age the individual has, the more is influenced by friends or media among others. In all countries, Spain included, the tax culture is responsibility of informal education (family, media or friends) as well as of formal education (courses teached by specialized insttitutions), remaining educational system secondly.

I would like to focus myself on the media because of its key role in tax collectivization for citizens. The media are the responsible for the agenda-setting, they prioritize some issues over others and even they choose the way and time to talk about something.

From my point of view, the Government should invest more time in educate people about tax matters, not being the media one of the main responsible to inform about these issues. It is important to underline how important to take a good level of tax culture between citizens is in order to gain public incomes and to avoid fraudulent attitudes.

How important is the role of the media in tax culture of citizens in Spain? Are you interested on tax news? Do you think the Government should include the tax education (values) at schools and universities?

Waiting for your opinions!!

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En plena preparación de las campañas electorales para las elecciones autonómicas y locales, en donde los candidatos van conformando sus agenda electorales y sus estrategias para captar votos, los impuestoscomo no, juegan un papel muy importante como “arma política”. De hecho, ya hablé hace tiempo en este blog del simplista y dicotómico debate en el que siempre caen los políticos a la hora de hablar de impuestos para los políticos: subirlos o bajarlos.

Aunque todavía no conocemos con claridad los programas electorales completos que serán presentados, no cabe duda que la fiscalidad (en su doble vertiente: ingresos y gastos) será un tema clave tratado por los políticos y del que los medios de comunicación, por supuesto, se harán eco. Todo ello afecta, sin duda, a la conformación de la cultura fiscal por parte de los ciudadanos. Entendiéndose por cultura fiscal el conjunto de ideas, valores y actitudes que inspiran y orientan la conducta de todos los actores sociales que intervienen en la configuración de la realidad fiscal de un país.

No hemos de olvidar que el cumplimiento fiscal es un problema de ciudadanía ya que el fraude fiscal es un fenómeno complejo basado en una mentalidad de derechos adquiridos sin ninguna contrapartida desde la vertiente de las responsabilidades. Es, en definitiva, un problema de socialización inadecuada en los valores éticos de justicia y solidaridad.

Tal y como afirma Durkheim (1987), en la socialización de los individuos tiene una influencia decisiva el núcleo familiar. Pero, a medida que el individuo se va haciendo adulto, dicha influencia pasa a ser ejercida también, y de forma no menos poderosa, por otras instituciones entre las que destacan: el sistema educativo, el círculo de amistades, el grupo profesional y los medios de comunicación. En la práctica totalidad de los países, incluido España, la formación de la cultura fiscal está actualmente en manos de la educación informal (familia, medios o amigos) y de la educación no formal (por ejemplo, los cursos de técnica tributaria impartidos por centros especializados), quedando la educación formal llevada a cabo el sistema educativo relegada a desempeñar un papel algo marginal. Además, tanto la educación no formal como la formal, tienden a abordar la fiscalidad con una perspectiva meramente instrumental (sólo informan del marco jurídico y enseñan determinadas prácticas y destrezas) siendo la educación informal la verdaderamente determinante en la configuración del núcleo más básico de las creencias, ideas y actitudes fiscales de los ciudadanos.

Son en los medios de comunicación en los que me gustaría centrarme, en tanto que juegan un papel clave en la socialización fiscal de los ciudadanos, y en definitiva en dar forma a su cultura fiscal. Los media, en tanto que responsables de la agenda-setting, priorizan unos temas públicos sobre otros en la agenda mediática y además eligen el tono y el momento en que hablar sobre los mismos. Ejemplo de ello serían los siguientes artículos en donde tres de los principales partidos políticos de este país, en tres medios digitales diferentes, expresan sus intenciones con respecto a los impuestos para la próximas elecciones, cuya mejor baza es la bajada de impuestos: Partido Popular, PSOE y UPyD.

Desde mi punto de vista, el ejecutivo debería de invertir más esfuerzos en educar a la población acerca de cuestiones fiscales y no dejarlas en manos de la educación informal en la que tanta relevancia tienen los medios. Del nivel de cultura fiscal de los ciudadanos dependerá muy mucho el nivel de ingresos logrado en un país, logrando así un nivel de cumplimiento voluntario y un rechazo frontal contra el fraude. Si los diferentes partidos políticos, en el poder u oposición, siguen luchando por usar la fiscalidad como “arma política”, haciéndose eco los medios de estas disputas en base a noticias y titulares, la esencia de los impuestos que es ser una herramienta de solidaridad, perderá sentido.

¿Cómo de importante creéis que es el papel de los medios en la formación de la cultura fiscal de los ciudadanos en nuestro país? ¿Prestáis interés en las noticias sobre impuestos vertidas por los medios? ¿Creéis que el Gobierno debería incluir más cuestiones de educación fiscal (valores tributarios) dentro de la educación formal (escuelas/universidades)?

Sigamos reflexionando…

Tax reforms: a political tricky challenge//El difícil reto de afrontar una reforma fiscal

In Reforma fiscal on 16/12/2014 at 11:00

I was invited last week to the Workshop on Tax Reforms in Latin American countries by Pablo Iglesias Foundation. It was an interesting opportunity to exchange experiences about how to improve inequalities in those countries. Politicians of progressive parties were the main audience.

Tax reforms are usually a technical issue but, what about those non-economic issues? I gave a presentation about those sociopolitical matters that affect directly tax reform success and there are issues studied by Fiscal Sociology. To analize tax moral will be the key for a better design of the tax reform as well as a legitimazion by citizens.

Furthermore, from a political point of view, the main worry for politicians is to choose the finnest moment to implement the tax reform and the most suitable words. It is essential to meet with success and legitimazion by citizens.  Nevertheless, my speech was focus on the importance of how to “sell” the tax reform to society and even yet in Latin American countries where Welfare State is under construction.

This is the tax compliance model used by the Australian Taxation Office (ATO) that give us an idea about the actually issues to improve tax compliance in advanced tax administrations:

modelo cumplmiento fiscal ATO

From your point of view, what are the positive and negative keys of the latest tax reform in your country? It had a good strategy of communication by the Goverment?

Waiting for your opinions!!!

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La semana pasada fui invitada por la Fundación Pablo Iglesias a participar como experta en la mesa “Reformas fiscales para el desarrollo de América Latina” dentro del III Taller de la Cuenca del Caribe. Este taller estaba enfocado al intercambio de experiencias para la mejora de las desigualdades en los países de la Cuenca del Caribe, siendo políticos de partidos progresistas de estos países la principal audiencia del evento.

Cuando se habla de reformas fiscales, los expertos se centran principalmente en cómo mejorar el sistema tributario desde un punto vista técnico pero, ¿qué ocurre con las cuestiones no-económicas? Ese fue mi objetivo durante mi charla, tratar esas cuestiones socio-políticas que influyen directamente en el éxito de cualquier reforma fiscal y que son analizadas por la sociología fiscal como disciplina de estudio de la fiscalidad. Analizar los rasgos de la moral fiscal del país (=motivación intrínseca a pagar impuestos, TORGLER) en donde se va a llevar a cabo la reforma fiscal será clave para poder diseñar mejor las medidas a implementar así como a legitimar o no la reforma.

Además, desde un punto de vista político, la principal preocupación es elegir el momento idóneo y las palabras concretas para que la reforma tenga éxito y legitimidad por parte de la ciudadanía ya que suele ser una medida poco atractiva para captar votos. Sin embargo, mi ponencia fue enfocada en la importancia de saber “vender” la reforma y más en países como América Latina en los que el Estado de bienestar está aún por construir y en este sentido, es importante informar a la sociedad sobre los beneficios que tendría a nivel de gasto público, una mayor presión fiscal por ejemplo. Buen ejemplo de ello fue el éxito de la reforma fiscal de 1977 en España en donde, a pesar del gran incremento de la presión tributaria en un corto periodo de tiempo, contó con la legitimación ciudadana gracias a la importante labor política de comunicación e información a la ciudadanía sobre el por qué y para qué del pago de los impuestos.

Me gustaría por último exponer un gráfico sobre el “modelo del cumplimiento fiscal” usado por la Administración tributaria canadiense (ATO) que expone claramente los factores, de forma piramidal, que influyen sobre el comportamiento tributario de los ciudadanos y por tanto en las cuestiones en las que realmente deben centrarse las Administraciones tributarias avanzadas:

modelo cumplmiento fiscal ATO

¿Cuál es su opinión sobre los puntos positivos y negativos de las más recientes reformas fiscales implementadas en su país? ¿Se han sabido comunicar políticamente de forma clara y correcta?

¡Sigamos reflexionando!

The importance of how to communicate in Tax Administrations// La importancia de la comunicación en las Administraciones Tributarias

In Comunicación insitucional, Conciencia Fiscal on 14/10/2014 at 11:45

Nowadays, we are living in a 3.0 communication world where in addition to traditional mass media like radio or TV, social networks appeared. Information is more global than ever.

For that reason, the strategies of communication of Tax Administration should be designed with the main objective to inform their taxpayers properly about procedures and deadlines but without forgetting the importance of to make citizens aware of their tax duties. It is important to ask themselves about what strategies are appropriate and what kind of questions should be taken into account.

Sometimes, the strategy is great but not the launching moment. This is the case of the last ad on TV designed by the Spanish Tax Administration to combat fiscal fraud. This ad was focused on Income Tax and VAT, its format and objective were well-selected but not the time it was aired taking into account the amount of criticism received.

From my point of view and thanks to my professional experience, is important to analyze in advance which the fiscal atmosphere is as well as to study in particular the main issues to reinforce tax-paying culture. An ad could be well-designed and nevertheless do not have the expected effects.

Do you know any strategy of information of your Tax Administration that has failed due to external factors in spite of being well-designed? What kind of aspects should be taken into account to succeed?

Awaiting your opinions….

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Hoy en día, en la era del 3.0, la comunicación es más importante que nunca y además se han diversificado las vías a través de las que es posible hacer llegar la información: medios de comunicación tradicionales (radio, prensa y tv) y redes sociales. La información es hoy más que nunca global y con posibilidad de hacerse viral, tanto positiva como negativamente hablando.

En este sentido, las estrategias de comunicación de cualquier Administración Tributaria deben de tener como principal objetivo informar adecuadamente a sus contribuyentes sobre trámites, plazos y novedades en el ámbito tributario, pero sin olvidar la importancia de concienciar sobre el cumplimiento tributario. Se trata principalmente de informar sobre el porqué del pago de los impuestos así como de los resultados obtenidos a través de las estrategias de lucha contra el fraude o recaudación, entre otros. Pero la pregunta es: ¿qué estrategias de comunicación son las adecuadas? ¿Qué factores se han de tener en cuenta?

A veces, la elección de una estrategia es buena pero no así el momento en que implementarla. Es el caso por ejemplo del último anuncio televisivo lanzado por la Agencia Tributaria española para combatir el fraude centrado en dos figuras: el fraude en la declaración de la Renta (IRPF) y fraude en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Si bien el formato, la duración y la información trasladada está bien planteada, fueron anuncios muy criticados por la mayoría de la población sobre todo por lanzarse en un contexto temporal rodeado de escándalos de fraude y corrupción a nivel político. Dando lugar, incluso, a un vídeo parodia.

Desde mi punto de vista, y por mi experiencia en la materia asesorando sobre estas materias a Administraciones tributarias, es importantísimo un análisis previo del clima fiscal existente en la sociedad así como estudiar concretamente aquellos aspectos que deben reforzarse en la conciencia fiscal de los contribuyentes a los que va dirigida la estrategia comunicativa. Un anuncio televisivo o una cuña de radio pueden estar perfectamente diseñados pero sin embargo no tener los efectos esperados.

¿Conocéis estrategias informativas de vuestra Administración tributaria que hayan fracasado por aspectos externos a pesar de estar bien diseñados? ¿Qué aspectos creéis que deben analizarse previamente para conseguir el éxito buscado?

Sigamos reflexionando….

How does the image of the Tax Administration affect the tax compliance of its citizens?/ ¿Cómo afecta la imagen de la Administración tributaria sobre el cumplimiento de sus contribuyentes?

In Administración Tributaria, Fraude Fiscal, Uncategorized on 05/02/2014 at 10:30

According to Alm (1999), individuals pay taxes because they value what they get for their taxes, and the more they pay in taxes the more responsible the government should be for providing what they value. Therefore, tax compliance is based on goods and services received as well as on the responsibility and image of Tax Administration. In this sense, it is time  to deal with this topic in my blog: How does the image of the Tax Administration affect the tax compliance of its citizens?

It´s not only a problem for the National Tax Administration (AEAT for the Spanish case) but also for the sub national one. From a sociological point of view, according to OECD, one of the main indicators of the voluntary tax compliance level is the social perception about this institutional image (control, deterrence, fairness, impartiality, etc).

On one hand on a national level, AEAT´s image has been called into question by lots of recent news appearing in the media which caused several internal resignations. The Nóos case and another one concerning CEMEX (a Mexican cement company) were the main fraud management scandals. On the other hand, on a sub national level, the head of Tax Administration of Navarra (one of the Spanish Autonomous Communities) resigned several weeks ago after some controversial cases of the fight against fraud as the case of Osasuna football team or another case concerning the hospitality sector.

As shown in next chart of the Fiscal Barometer of the Institute for Fiscal Studies ,  most of the Spanish citizens through the years (86.8% in 2012) confirm that “The Tax Office plays an important role for the society”:

tax office necessary

AEAT´s personnel are viewed as highly trained, well-mannered and impartial by survey respondents since the beginning of this study. Nevertheless, all the news we discussed could influence negatively on the institution and its personnel, and as a consequence, this would affect the level of voluntary tax compliance.

In your opinion: Could these scandals affect the image of the Tax Office? How does news about national and sub national Tax Administration affect your tax compliance? How important is the role of communication within the Tax Administration in order to not affect their professionalism and the taxpayer´s trust?

Waiting for your opinion!!

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Tal y como afirma Alm (1999), los individuos pagan impuestos por lo que reciben a cambio, y pagan más impuestos cuanto más responsable es el Gobierno con estas provisiones. Por tanto, y además de la importancia de la relación de intercambio fiscal sobre el cumplimiento tributario, éste también se basa en la responsabilidad e imagen de la Administración tributaria en la gestión de los recursos. En este sentido, y aunque este tema lleva coleando varios meses, hoy me hago yo eco de él en mi blog para analizarlo desde el punto de vista de la sociología fiscal: ¿Cómo afecta la imagen de la Administración tributaria sobre el cumplimiento de sus ciudadanos?

No estoy hablando solamente de la Administración Tributaria a nivel nacional (la AEAT para el caso español), sino incluso de la imagen que se desprende del trabajo hecho por las aquellos entes de recaudación y gestión de los recursos a nivel autonómico y local. Desde un punto de vista sociológico, la percepción social de esta imagen institucional (control ejercido, justicia del sistema tributario, imparcialidad de sus actuaciones, etc) es uno de los determinantes sociales que influyen directamente sobre el nivel del cumplimiento de sus ciudadanos-contribuyentes, tal y como apunta la OCDE.

En España, los últimos meses, han ido surgiendo muchas noticias que pueden poner en entredicho la imagen de la AEAT a nivel nacional: véase el caso Nóos o el caso de la cementera mexicana Cemex, que han dado lugar a varias dimisiones internas en la institución. Y con respecto al ámbito autonómico, como ejemplo cabe destacar la reciente dimisión de la directora-gerente de la Hacienda Navarra (máxima responsable de la institución), tras casos polémicos de lucha contra el fraude en esa Comunidad Autónoma: véase el caso Osasuna Club de fútbol o las labores de lucha contra el fraude en el sector de la hostelería navarro.

Tal y como arrojan los datos del último Barómetro Fiscal del IEF (datos 2012), los ciudadanos españoles confirman en su mayoría en 2012 (86,8%) que “La Hacienda Pública desempeña una función necesaria para la sociedad” pero es una percepción compartida a lo largo de toda la serie tempora del estudio tal y como se observa en el siguiente gráfico:

funcion social Hacienda Pública (1995-2012)

La capacitación, corrección e imparcialidad de los funcionarios de la AEAT también son altamente valorados por los encuestados a lo largo de toda la serie de este estudio. Sin embargo, todas las polémicas, dimisiones y noticias relacionadas con las cuestiones a las que antes he hecho mención, desde mi punto de vista pueden influir negativamente tanto sobre la imagen de la institución como la de sus funcionarios. Y ésto a su vez, influir en detrimento del cumplimiento fiscal voluntario de sus contribuyentes.

Desde vuestro punto de vista: ¿Las polémicas expuestas creéis que afectan a la imagen de la Hacienda democrática? ¿Cómo afectan estas cuestiones relacionadas con la Administración tributaria nacional o subnacional en vuestro cumplimiento tributario? ¿Cómo de importante es la comunicación dentro de estas instituciones para que estas polémicas no repercutan sobre su profesionalidad y por tanto confianza de sus contribuyentes?

¡Reflexionemos y espero vuestras opiniones!