sociologiafiscal

Tax reforms: a political tricky challenge//El difícil reto de afrontar una reforma fiscal

In Reforma fiscal on 16/12/2014 at 11:00

I was invited last week to the Workshop on Tax Reforms in Latin American countries by Pablo Iglesias Foundation. It was an interesting opportunity to exchange experiences about how to improve inequalities in those countries. Politicians of progressive parties were the main audience.

Tax reforms are usually a technical issue but, what about those non-economic issues? I gave a presentation about those sociopolitical matters that affect directly tax reform success and there are issues studied by Fiscal Sociology. To analize tax moral will be the key for a better design of the tax reform as well as a legitimazion by citizens.

Furthermore, from a political point of view, the main worry for politicians is to choose the finnest moment to implement the tax reform and the most suitable words. It is essential to meet with success and legitimazion by citizens.  Nevertheless, my speech was focus on the importance of how to “sell” the tax reform to society and even yet in Latin American countries where Welfare State is under construction.

This is the tax compliance model used by the Australian Taxation Office (ATO) that give us an idea about the actually issues to improve tax compliance in advanced tax administrations:

modelo cumplmiento fiscal ATO

From your point of view, what are the positive and negative keys of the latest tax reform in your country? It had a good strategy of communication by the Goverment?

Waiting for your opinions!!!

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La semana pasada fui invitada por la Fundación Pablo Iglesias a participar como experta en la mesa “Reformas fiscales para el desarrollo de América Latina” dentro del III Taller de la Cuenca del Caribe. Este taller estaba enfocado al intercambio de experiencias para la mejora de las desigualdades en los países de la Cuenca del Caribe, siendo políticos de partidos progresistas de estos países la principal audiencia del evento.

Cuando se habla de reformas fiscales, los expertos se centran principalmente en cómo mejorar el sistema tributario desde un punto vista técnico pero, ¿qué ocurre con las cuestiones no-económicas? Ese fue mi objetivo durante mi charla, tratar esas cuestiones socio-políticas que influyen directamente en el éxito de cualquier reforma fiscal y que son analizadas por la sociología fiscal como disciplina de estudio de la fiscalidad. Analizar los rasgos de la moral fiscal del país (=motivación intrínseca a pagar impuestos, TORGLER) en donde se va a llevar a cabo la reforma fiscal será clave para poder diseñar mejor las medidas a implementar así como a legitimar o no la reforma.

Además, desde un punto de vista político, la principal preocupación es elegir el momento idóneo y las palabras concretas para que la reforma tenga éxito y legitimidad por parte de la ciudadanía ya que suele ser una medida poco atractiva para captar votos. Sin embargo, mi ponencia fue enfocada en la importancia de saber “vender” la reforma y más en países como América Latina en los que el Estado de bienestar está aún por construir y en este sentido, es importante informar a la sociedad sobre los beneficios que tendría a nivel de gasto público, una mayor presión fiscal por ejemplo. Buen ejemplo de ello fue el éxito de la reforma fiscal de 1977 en España en donde, a pesar del gran incremento de la presión tributaria en un corto periodo de tiempo, contó con la legitimación ciudadana gracias a la importante labor política de comunicación e información a la ciudadanía sobre el por qué y para qué del pago de los impuestos.

Me gustaría por último exponer un gráfico sobre el “modelo del cumplimiento fiscal” usado por la Administración tributaria canadiense (ATO) que expone claramente los factores, de forma piramidal, que influyen sobre el comportamiento tributario de los ciudadanos y por tanto en las cuestiones en las que realmente deben centrarse las Administraciones tributarias avanzadas:

modelo cumplmiento fiscal ATO

¿Cuál es su opinión sobre los puntos positivos y negativos de las más recientes reformas fiscales implementadas en su país? ¿Se han sabido comunicar políticamente de forma clara y correcta?

¡Sigamos reflexionando!

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  1. En un país con un porcentaje de economía sumergida del 24% del PIB, casi en el límite del 25%, a partir del cual se considera una economía del tercer mundo, considero que debería modificarse las normativas fiscales en pos del beneficio que supone el tributo, con exenciones para nuevas creaciones, ayudas directas y compensación de tasas.. Estamos lejos de otros países, pero lo peor, es el modelo “psicológico” del todo vale, en el que los “modelos” y “ejemplos” de la sociedad son los primeros en salir corriendo y no cumplir con ninguna de sus obligaciones..

  2. Muchas gracias por tu opinión, Alicia!!

    Como bien apuntas, además de las cuestiones técnicas que deberían revisarse para mejorar el sistema tributario español, los “ejemplos” no ayudan al cumplimiento voluntario de los contribuyentes.

    ¡Sigamos reflexionando!

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